Aquí recopilamos algunas preguntas frecuentes sobre los impuestos en EE. UU. Ten en cuenta que, aunque no residas en este país, es posible que te pidamos tus datos fiscales.
Te invitamos a leer estas preguntas frecuentes con atención. Te recomendamos que consultes con un asesor fiscal si tienes dudas sobre tu situación. Airbnb no puede ofrecerte asesoría fiscal.
El 26 de noviembre de 2024, el IRS publicó el Aviso 2024-85, que establece que 2024 y 2025 serán el período de transición final en la implementación del umbral mínimo modificado para los pagos declarables en la liquidación de transacciones en la red de terceros. El umbral se promulgó en la Ley del Plan de Rescate de Estados Unidos de 2021.
De acuerdo con el IRS, las organizaciones de liquidación de terceros, como Airbnb, tendrán que informar las transacciones cuando el monto total de los pagos de las transacciones supere los 5000 USD en 2024 y los 2500 USD en 2025. Para el año natural 2026 y años posteriores, el umbral del formulario 1099-K serán los pagos de transacciones que excedan los 600 USD.
Para asegurar que Airbnb te envíe un formulario de impuestos de fin de año completo y correcto para los cobros, necesitamos que nos proporciones tus datos fiscales.
Es muy sencillo, solo tienes que llenar este formulario desde tu cuenta de Airbnb.
La legislación tributaria en Estados Unidos exige que Airbnb obtenga los datos fiscales de todas las personas que reciban cobros por ofrecer alojamientos o experiencias y que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en este país. Para corroborar si es el caso, verificamos si cuentan con una identificación estadounidense, una dirección o un número de teléfono de Estados Unidos o si realizan alguna actividad en este país.
También tenemos la obligación de recabar los datos fiscales de las personas cuya información de perfil en la plataforma sugiera que están vinculados a Estados Unidos a través de un forma de cobro en este país.
Si perteneces a alguno de estos grupos, pero no nos proporcionas la información fiscal, Airbnb puede:
Más información sobre los impuestos para los anfitriones y los coanfitriones en Estados Unidos.
Al finalizar el año, Airbnb te enviará un formulario 1099 del IRS (formulario 1042-S para personas no estadounidenses) en el que se indicarán los importes retenidos. Una vez que se haya emitido el formulario 1099 o 1042-S, es posible que debas presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos ante el IRS para reclamar la devolución o la deducción fiscal que corresponda por los impuestos retenidos.
Airbnb no ofrece asistencia para el proceso de devolución, que puede ser complejo y requerir la ayuda de un asesor fiscal.
La información que debas facilitarnos depende de cómo gestiones tus obligaciones fiscales en Estados Unidos. Según la legislación fiscal estadounidense, los anfitriones no estadounidenses (no ciudadanos estadounidenses o no residentes fiscales estadounidenses) deben presentar una declaración del impuesto sobre la renta estadounidense sobre los ingresos que obtienen gracias a propiedades ubicadas en Estados Unidos.
Puedes cumplir esta obligación de dos maneras:
Para obtener más información, consulta la guía del IRS.
Sí. Debes agregarla para confirmar que no tienes que recibir al final del año formularios para declarar tus impuestos en Estados Unidos. Esto es válido incluso si no tienes anuncios en los Estados Unidos u ofreces estancias en este país.
Si no eres anfitrión en Estados Unidos y no recibes cobros de alojamientos en este país, agregar tus datos fiscales te identifica activamente como una persona no estadounidense y te excluye de la declaración de impuestos de Estados Unidos. Además, evita los bloqueos de tu calendario (aplicables a los propietarios de alojamientos) y la pausa de tus cobros debido a que Airbnb no tiene esta información.
En algunas situaciones, la legislación fiscal estadounidense obliga a Airbnb a que considere a una persona física como anfitrión si no cuenta con información adecuada para concluir lo contrario. Por ejemplo, si se solicitan pagos a una cuenta bancaria estadounidense. Obtén más información sobre la declaración de impuestos estadounidense para anfitriones y la declaración de impuestos estadounidense para coanfitriones.
Puedes consultar las instrucciones sobre cómo cambiar la información de los contribuyentes aquí.
Puedes hacerlo editando el formulario fiscal que nos proporcionaste anteriormente a través de tu cuenta de Airbnb y volviéndolo a enviar, o bien llenar un nuevo formulario W-9.
Solución de problemas básicos
Estos son algunos de los errores comunes relacionados con los datos fiscales:
Hay cuatro formularios de impuestos disponibles para declarar impuestos a fin de año:
1. 1099-K: para el ciudadano o residente fiscal estadounidense que cumpla con uno o más de los siguientes requisitos:
2. 1099-MISC o 3. 1099-NEC: para el ciudadano o residente fiscal estadounidense que reciba mínimo 600 USD en otros ingresos reportables de Airbnb. En general, este formulario informará cualquier pago promocional, bonos, premios y pagos varios considerados como ingresos reportables y que no estén incluidos en el Formulario 1099-K.
4. Requisitos del 1042-S: para el ciudadano o residente fiscal estadounidense que reciba ingresos por anuncios o experiencias en EE. UU.
Todos los formularios están disponibles aquí.
Si ya nos enviaste tu información fiscal, deberías poder ver el formulario en la sección Impuestos de tu Cuenta. También puede haber algunos días de retraso entre el momento en el que nos haces llegar tu formulario de impuestos y cuando enviamos nuestros mensajes y notificaciones en el producto.
Dependiendo del formulario de impuestos que hayas presentado, es posible que tengamos que llevar a cabo una verificación para revisar los datos del IRS y confirmar que la información es correcta o asegurarnos de que el formulario se completó adecuadamente. Esto nos permite detectar cualquier error de validación antes de que emitamos tu formulario fiscal al final del año. Si se nos notifica que algunos datos no coinciden, te lo comunicaremos por correo electrónico.
Si tus cobros se envían a distintos beneficiarios, los datos fiscales (formularios W-9/W-8) que facilites deben corresponder a los de la persona física o legal a la que esperas que Airbnb envíe un formulario de información fiscal de Estados Unidos (1099/1042-S) para declarar sus ingresos. Ten en cuenta que solo se puede asignar un formulario fiscal a cada forma de cobro. En el caso de que tengas más de una forma de cobro para distintos beneficiarios, deberás agregar un formulario fiscal por cada beneficiario.
Si no sabes quién debería recibir estos formularios para declarar sus ingresos, te recomendamos que lo consultes con un asesor fiscal.
El formulario para la declaración de impuestos en Estados Unidos se emitirá de acuerdo con los datos fiscales que hayas proporcionado y en función de cómo se hayan asignado a cada forma de cobro.
En nuestro artículo sobre Cambios en los datos fiscales, te explicamos cómo agregar y asignar datos fiscales.
Si ya se te emitió un Formulario 1099 o un Formulario 1042-S y necesita una corrección, lee el artículo sobre las Correcciones del Formulario de Impuestos de EE. UU. (1099/1042-S).
Ten en cuenta que es posible que Airbnb te envíe un aviso para indicarte que el número de identificación fiscal no coincide o una notificación “B” si nos proporcionas datos fiscales incorrectos. Si no respondes a su debido tiempo, podríamos bloquear tus cobros o, de acuerdo con lo que estipulan las normativas fiscales de Estados Unidos, estar obligados a retener impuestos en dichos cobros. Si quieres más información sobre las sanciones que se te podrían aplicar, consulta la página 2 del formulario W-9 del IRS.
¿Necesitas más ayuda?
En el Centro de ayuda te explicamos cómo seleccionar el formulario de impuestos correcto y otros errores comunes relacionados con la información fiscal. También te explicamos cómo funcionan las notificaciones que indican que el número de identificación fiscal no es correcto.
De acuerdo con la legislación fiscal estadounidense, los ingresos que se obtienen a partir de bienes inmuebles (como un alojamiento en Airbnb) ubicados en Estados Unidos están sujetos a la declaración de impuestos en este país, incluso cuando quienes los obtienen son residentes fiscales en un país distinto de EE. UU.
Por ese motivo, Airbnb exige a todos los anfitriones que tienen anuncios en Estados Unidos que le proporcionen el formulario W-9 o el W-8. Si no resides en Estados Unidos a efectos fiscales y tienes un anuncio en ese país, pero ya pagas impuestos por él en el país donde resides, debes consultar a un asesor fiscal para saber si puedes compensar algunos de los impuestos con bonificaciones por impuestos pagados a otros países.
También debes tener en cuenta algunos puntos importantes relacionadas con la fiscalidad en Estados Unidos:
Para obtener más información, consulta esta guía del IRS sobre los bienes inmuebles ubicados en Estados Unidos.
Si necesitamos tus datos fiscales, recibirás correos electrónicos y notificaciones dentro de la plataforma en los que te pediremos la información correspondiente. Si no respondes a estas notificaciones, podríamos suspender tus cobros o bloquear tu calendario para que no puedas aceptar nuevas reservaciones.
En cuanto recibamos la información requerida, los cobros que te debamos se enviarán automáticamente.
Para obtener más información, consulta nuestros Términos de Pago del Servicio, que reflejan que podemos pausar los cobros si no proporcionas la información solicitada. Si no aceptas los nuevos Términos de Pago, podrás rescindir tu acuerdo con Airbnb en cualquier momento. Para hacerlo, solo tendrás que eliminar tu cuenta.
Si tienes algún otro problema relacionado con la suspensión de tus cobros, comunícate con nosotros.
Por lo general, el formulario W-8ECI tiene validez durante un periodo que comienza en la fecha en la que se firma y termina el último día del tercer año natural que la sigue. Si tu formulario ya venció, estamos obligados a retener un impuesto del 30% que se aplica a las personas extranjeras no residentes en Estados Unidos en los ingresos que obtengas por tus alojamientos o experiencias ubicados en Estados Unidos.
Debes volver a certificar la información que enviaste originalmente en el formulario W-8ECI. Para iniciar el proceso, selecciona el banner correspondiente en la parte superior del apartado Impuestos de tu cuenta. Tendrás que revisar la información que enviaste anteriormente, actualizar tu dirección (si corresponde) y firmarlo para certificar que tu situación fiscal y tus datos son correctos.
Si quieres más detalles, consulta este artículo del Centro de ayuda sobre el proceso.